April 17, 2025 News clips

【專欄文章】美國遺產認證（Probate）實務：程序與常見問題處理要點

撰稿者：黃雨柔律師

當被繼承人離世，處理遺產成為繼承人面對的重要課題，尤其當被繼承人生前取得美國國籍而定居美國，繼承人為其他國籍如身處台灣或其他地區時，因不熟悉美國認證實務，可能因此支出額外成本。

遺產認證（Probate）制度，是在美國法院監督下處理遺產分配與債務清償的法律程序。本文將介紹美國遺產認證的定義、程序，以及遺產清查、遺物與不動產保險的實務處理方式。

一、      什麼是遺產認證（Probate）？

遺產認證乃法院依法審查被繼承人的遺囑(Will)是否有效，進而指定遺產管理人（有遺囑者為遺囑執行人 Executor，無遺囑者由法院指定 Administrator），監督清點遺產、償還債務、分配剩餘遺產予繼承人的過程。

如被繼承人留下合法遺囑，法院將根據遺囑分配遺產；若無遺囑，則適用當地繼承法規定進行法定繼承。

二、      遺產認證的基本程序

1. 向法院提出遺產認證申請

向被繼承人生前居住地的遺產認證法院（Probate Court）提出申請，並附上遺囑（如有）、死亡證明、資產清單等文件。

2. 法院任命遺產管理人

有遺囑者依指定人選，無遺囑者由近親提出申請，經法院核准任命。

3. 公告及通知債權人

管理人須依法院規定於報紙公告並通知已知債權人，使其申報債務。

4. 清查與評估遺產價值

包含銀行存款、股票、不動產、保險金、動產（如車輛、藝術品）等，必要時聘請估價師。

5. 償還債務與遺產稅

包括被繼承人之個人債務、信用卡、醫療費用、以及可能產生的遺產稅與地產稅（Estate Tax & Property Tax）。

6. 法院核准後分配遺產

清償完成並獲法院核准，管理人依遺囑或法律，將剩餘遺產分配給繼承人。

三、      遺產清查階段的重點工作

1. 資產盤點與財務紀錄整理

   確認被繼承人生前銀行帳戶(包含網路銀行)、投資資產、持有之不動產、退休金、保單、貸款與債務。

2. 房屋與遺物清點

進入被繼承人房屋，清查貴重物品、文件與個人物品，需謹慎保存並避免擅自處分。部分高價物需納入遺產價值並估價。

四、      房屋內遺物的處理方式

除非明確屬於某位繼承人或無遺產價值，在認證法院核准前，遺物不得隨意分配或丟棄。通常做法是，委託專業遺產清理公司協助整理、搬運與儲存遺物，部分地區法院要求清單報告列明遺物內容與處置方式，如有特殊物品（如收藏品、古董），建議聘請估價師進行估價，以利報稅及公平分配。

五、      不動產保險的處理

被繼承人之不動產仍須維持有效的屋主保險（Homeowners Insurance），若不再有人居住，應通知保險公司，轉為空置保險（Vacant Property Insurance），避免未投保期間發生財損風險，保險費可由遺產支付，管理人應確保不動產在處分前維持完整保險保障。實務作法上，如保險到期或失效，係由管理人向認證法院提出申請，經法院核可後辦理加保。

結語

美國遺產認證程序具備高度法律技術，且涉及多方利害關係，實務上若有財產爭議、跨州資產、國際繼承或遺囑疑義，建議及早諮詢專業律師協助處理，以保障自身權益並順利完成遺產分配。